ARQUEO DE CAJA  


  

Es el análisis de las transacciones del efectivo, durante un lapso determinado, con el objeto de comprobar si se ha contabilizado todo el efectivo recibido y por tanto el Saldo que arroja esta cuenta, corresponde con lo que se encuentra físicamente en Caja en dinero efectivo, cheques o vales. Sirve también para saber si los controles internos se están llevando adecuadamente.

 

¿como se hace un arqueo de caja?

Al comienzo de cada turno, a cada cajero se le debe asignar su propio cajón de efectivo. Hay que hacer que el cajero cuente el efectivo en el cajón para verificar el saldo inicial.

Se desea mantener una cantidad constante de dinero en la caja. Esto garantiza que siempre se tendrá suficiente efectivo para dar cambio a los clientes.

El siguiente paso para mantener la caja ordenada es hacer depósitos del efectivo a lo largo del día. Dependiendo del volumen y cantidad de transacciones, se variará la cantidad de depósitos que se realizará.

Después de determinar cuándo se realizará este depósito, se cuenta el efectivo y se resta la diferencia del recuento matutino inicial. El arqueo de una caja registradora se realiza generalmente al final del día o al final del turno de un cajero.

El cajón de efectivo y su contenido deben llevarse a una oficina u otra área aislada para preparar el informe. Este es el momento de asegurarse que el dinero que entró y que salió durante el día se hizo de manera eficiente y honesta.

Ejecución del arqueo

Al prepararse a contar el dinero, todos los billetes grandes, cheques y cupones de alimentos se apartan y se ponen a un lado.

Primero se cuenta el monto total en la caja, incluidos los cheques e ingresos por tarjetas de crédito. Después de terminar de sumar los montos, se compara manualmente esta cifra con lo que muestra el sistema de punto de venta.

Luego que el cajón vuelve a su cantidad inicial asignada, se coloca en la caja fuerte o se entrega a otro cajero que esté comenzando su turno. Ahora, se cuentan los billetes y los cambios que se pusieron a un lado junto con los cheques de la caja del cajero.

Esto es lo que conforma el depósito de ventas del cajero. La mayoría de las cajas registradoras pueden imprimir un recibo de ventas y un recibo de ingreso de dinero. Estos recibos indican cuánto hizo el cajero en ventas y cuánto dinero fue contabilizado.

Si las cantidades coinciden todo está bien. De lo contrario, se tendrá que escudriñar un poco más.

Sobrante y faltante 

Al producirse un error el dinero se cuenta de nuevo para garantizar que la cantidad sea correcta.

Se debe investigar cualquier sobrante y/o faltante. Los pequeños errores son comunes y generalmente son causadas por errores humanos, posiblemente al cajero contar el cambio para un cliente. Los errores mayores son las que se deberán observar más de cerca.

Los errores frecuentes pueden ser un signo de robo de un empleado, o indicar que se requiere más capacitación para un cajero en particular.